Бухгалтеры всех стран ... объединяйтесь!!! - 16

[trampampus]

Организация заключила с физлицом договор гражданско-правового характера. Нужно ли внести выплаты по этому договору в приложение № 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам? Нет, не нужно, ответили специалисты ФНС России в письме от 31.07.18 № БС-4-11/14783.

Авторы письма напоминают, что в приложении № 2 к разделу 1 формы РСВ отражается расчет суммы взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, исходя из сумм выплат, производимых в пользу физлиц, «являющихся застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования». А физлица, работающие по гражданско-правовым договорам, не подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ст. 2 Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ). Кроме того, в Налоговом кодексе прямо сказано, что выплаты по договорам гражданско-правового характера не облагаются страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Следовательно, в отношении физлица, получающего вознаграждение в рамках договоров ГПХ, сроки 010-070 приложения № 2 к разделу 1 РСВ не заполняются, пояснили в налоговом ведомстве. При этом в строке 180 подраздела 3.1 раздела 3 РСВ («признак застрахованного лица в системе обязательного социального страхования») следует указать значение «2» — не является застрахованным лицом.

Спасибо! [emoji253] Уже тоже нашла это письмо и почитала правила))

[Kru]

вот в остальных взносах (ПФР и ОМС) они есть эти суммы начислений и взносы. А в ФСС отсутствуют, я вроде бы раньше всегда так и сдавала, а сейчас что-то засомневалась. Может действительно их в общую сумму запихнуть, а потом в 030 ещё, как необлагаемые.
Надо почитать правила заполнения

нет-там их нет

[Natalyev]

все платежи передали в ифнс,по выписке там числиться.
переплата взносов. не возмещение расходов.

[Веденеева]

коллеги, правильно ли у меня делает 1С:

при возврате бракованного товара делаю:
корр реализации, там ставлю что товар списывается, автоматом делается списание Д94 К41
и восстановление части суммы сч-ф поставщика этого товара с кодом 21 в книге продаж, сумма сч-ф полностью, а налог в части списанного товара

по коду 21 нашла разъяснение в части авансов и ставки 0

<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@ "О направлении информации для использования в работе"
Код вида операций 21

КВО 21 используется при отражении покупателем (в книге продаж) операций по восстановлению сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 145, пункте 3 статьи 170 (за исключением подпунктов 1 и 4 пункта 3 статьи 170), статье 171.1 Кодекса, а также при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов по налогу на добавленную стоимость.
При заполнении записи в книге продаж по счету-фактуре с КВО 21 должны быть указаны: номер и дата счета-фактуры, наименование и ИНН/КПП покупателя (указываются собственные реквизиты), платежное поручение (в случаях, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах), стоимость товаров по счету-фактуре с НДС и без НДС, сумма НДС.
Справочно: при указании в книге продаж записи с КВО 21, в книге покупок отражается корреспондирующая запись с КВО 01, 02, 13, 25.
Пример: ООО "Ромашка" (ИНН/КПП 7743******/997850001) по договору на поставку товара перечислило в адрес ООО "Лютик" (ИНН/КПП 7716*****/772801001) аванс в счет предстоящих поставок товаров. ООО "Ромашка" полученный от ООО "Лютик" счет-фактуру N А2315 от 25.05.2015 на общую сумму аванса 80 741 220,86 рублей, в т.ч. НДС - 12 316 457,42 рублей, зарегистрировал в книге покупок с КВО 02 (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 Кодекса). После получения и принятия на учет товаров ООО "Ромашка" восстанавливает сумму НДС, ранее принятую к вычету на основании авансового счета-фактуры, и регистрирует в книге продаж с КВО 21 счет-фактуру N А2315 от 25.05.2015 на общую сумму 80 741 220,86 рублей, в т.ч. НДС - 12 316 457,42 рублей.

[Нурия]

Приглашение на вебинар «Россия – островок стабильности?»

Банк СПб повесилил

когда и где? Пойдем и повеселимся!

[Нурия]

[QUOTE=Б@ся;166315942]

у меня РСВ прошел ок
а вот по СЗВМ все еще нет извещения, хотя сдан был 02/7 ((([/QUOTE

По рсв пришел отрицательный у меня.
Бред какой то

Код ошибки: 0100100000
Ошибка: Отсутствие, неправильное указание ЭП
*Файл: NO_RASCHSV_7813_7813_7813525575781301001_20190716_ cd3007aa-c706-435e-9e6f-1cf4d31f2a5d
*****– Код ошибки: 0100100008
Ошибка: ЭП не принадлежит отправителю/подписанту документа
Дополнительные сведения: По сведениям НО 7813 ЭП BF6B7E8D8BADE591002B4DE059A95F854D5CE607 не принадлежит отправителю/подписанту

с ключем что-то. Звоните в техподдержку. У меня так по одной фирме ген дир неправильно подтягивался. (как по доверенности)

[Нурия]

ну да, через 71 счет. но какой то документ кроме чека должен быть

скрин может быть переписку, ключи логины пароли

[Нурия]

была сейчас у нотариуса. Девчонки помощницы в шоке. Из 95 форм новых вернули 88 с какой-то левой формулировкой. Т.Е отказ в регистрации.

[Нурия]

Читаю сейчас Курпатова "Четвертая мировая война". Короче, недолго нам еще в бухне копаться. Умирает всё.
Роботы и искусственный интеллект развиваются невероятными шагами. И секс-партнеры в том числе. Скоро уже и женщины мужчинам не понадобятся и наоборот. От болячек всех нас избавят, вирусы и прочую несуразность уничтожат. Всё будут печатать 3Д принтеры. (одежду , вещи, дома), машины не нужны будут,т.к. никуда уже ездить не надо будет. Такси -беспилотники ожидаются. Права не нужны в будущем. НО Проехалась сегодня в маршрутке и поняла, что хорошо что Россия еще не так развита и еще немного будем наслаждаться пробками и живыми водителями. И глюками программного обеспечения налоговой инспекции.

[Danil]

Не, это только в далеком созвездии Тау-кита может быть