Продажа квартиры после договора мены

[Irinа-N]

В письме упоминаются два объекта- один приобретаемый, другой обмениваемый. Относительно мамы топик стартера- приобретаемый это квартира, а обмениваемый-комната.

А по второму письму тот факт, что расселялось аварийное жилье как раз ключевой, поскольку там жить невозможно, и поэтому такое налоговое послабление делается при продаже.

Не понимаю , к чему вы клоните
Вы заблуждаетесь , мена - это именно обмен объектами между двумя сторонами , в данном случае комнаты на квартиру , а не приобретение и обмен в одной сделке
Что касается второго письма , это вообще из разряда домыслов . Нигде , ни в этом письме , ни в кодексе , ни в местных законах нет преференций при продаже имущества , бывшего в собственности менее предельного срока
Исключение -выкуп для гос.нужд или обмен по программам переселения/реновации и т.п,
Спешл фор ю ещё одно письмо , насчет мены дома на две квартиры с последующей продажей одной из них

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 апреля 2016 г. N 03-04-05/23399 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры, полученной по договору мены

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику в 2016 году по договору мены предоставлены городом две квартиры взамен квартиры в сносимом доме. При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья.

Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.

Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, при продаже одной из квартир, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи указанной квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с ее приобретением. В расходы, связанные с приобретением указанных квартир, включается их стоимость, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Поскольку порядок распределения сумм фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение указанных квартир Кодексом не определен, налогоплательщик, по нашему мнению, вправе самостоятельно определить размер расходов на приобретение каждой из квартир.

Рыночная стоимость обмениваемой квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора ДепартаментаР.А. Саакян

[Irinа-N]

А зачем сейчас подавать декларацию.....Продажа была аж в 16 г,если ИФНС не прислала до сей поры письмо счастья и не задает никаких вопросов ,зачем светится в 18 году ?

Буквально на днях Волков (это зам.начальника управления налогообложения доходов физ .лиц ) поделился инсайдерской инфой из кулуаров правительства , в частности ,что готовится проект изменений в НК, согласно которому инспекция получит право самостоятельно начислять ндфл с кадастровой стоимости проданной квартиры , без всяких вычетов разумеется, по неотчитавшимся о продаже налогоплательщикам

[Вера 88]

Не понимаю , к чему вы клоните
Вы заблуждаетесь , мена - это именно обмен объектами между двумя сторонами , в данном случае комнаты на квартиру , а не приобретение и обмен в одной сделке
Что касается второго письма , это вообще из разряда домыслов . Нигде , ни в этом письме , ни в кодексе , ни в местных законах нет преференций при продаже имущества , бывшего в собственности менее предельного срока
Исключение -выкуп для гос.нужд или обмен по программам переселения/реновации и т.п,
Спешл фор ю ещё одно письмо , насчет мены дома на две квартиры с последующей продажей одной из них

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 апреля 2016 г. N 03-04-05/23399 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры, полученной по договору мены

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику в 2016 году по договору мены предоставлены городом две квартиры взамен квартиры в сносимом доме. При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья.

Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.

Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, при продаже одной из квартир, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи указанной квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с ее приобретением. В расходы, связанные с приобретением указанных квартир, включается их стоимость, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Поскольку порядок распределения сумм фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение указанных квартир Кодексом не определен, налогоплательщик, по нашему мнению, вправе самостоятельно определить размер расходов на приобретение каждой из квартир.

Рыночная стоимость обмениваемой квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора ДепартаментаР.А. Саакян

Ирина, объясните пожалуйста мне неумной: я читаю Ваши письма, и мне как раз кажется, что нарушено все что можно. Выгоду от государства получили, т.к. Разницу не доплачивали. В собственности 3 года Квартира не была, да ещё и указали в договоре сумму больше, чем в кадастре. Да, получается продали дешевле, чем получили- дохода нет. Но по сделке меня, разве ничего не должны были мы заплатить?

[Irinа-N]

Ирина, объясните пожалуйста мне неумной: я читаю Ваши письма, и мне как раз кажется, что нарушено все что можно. Выгоду от государства получили, т.к. Разницу не доплачивали. В собственности 3 года Квартира не была, да ещё и указали в договоре сумму больше, чем в кадастре. Да, получается продали дешевле, чем получили- дохода нет. Но по сделке меня, разве ничего не должны были мы заплатить?

См .выделенное . Нет дохода - нет налога .
Насчёт сделки по мене , то она подпадает под освобождение от налога , п.41 ст.217 НК
«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
..доходы в виде следующего имущества, полученного налогоплательщиком в собственность бесплатно:
жилое помещение и (или) земельный участок из государственной или муниципальной собственности в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации;»

[ДМИТРИЙ 1971]

По первому письму - там обе квартиры обмениваемые , от собственника и от города . )
По второму , имхо, в данном контексте неважно по какой именно программе происходил обмен . Ключевое - факт мены, объекты не были равноценными, после обмена квартира была продана

письма с -Консультанта- я уже давно по этому вопросу читал , но!! у меня такая же ситуация , налоговики говорят (Кировский район ) , вы декларацию подайте , а потом мы вам расскажем как все будет ) Я так понимаю , что НДФЗ с разницы ( квартира - комната ) они все равно насчитают .

[Irinа-N]

письма с -Консультанта- я уже давно по этому вопросу читал , но!! у меня такая же ситуация , налоговики говорят (Кировский район ) , вы декларацию подайте , а потом мы вам расскажем как все будет ) Я так понимаю , что НДФЗ с разницы ( квартира - комната ) они все равно насчитают .

Да, декларацию нужно будет подать если продажа менее 3(5) лет в собственности .
Если продаёте за столько же ,сколько квартира была оценена в договоре мены, налога быть не должно

[ДМИТРИЙ 1971]

Да, декларацию нужно будет подать если продажа менее 3(5) лет в собственности .
Если продаёте за столько же ,сколько квартира была оценена в договоре мены, налога быть не должно

я с вами согласен , ключевая фраза что - не должно . Буду с ними бодаться по факту , если потребуется .

[Вера 88]

Да, декларацию нужно будет подать если продажа менее 3(5) лет в собственности .
Если продаёте за столько же ,сколько квартира была оценена в договоре мены, налога быть не должно

Ирина, добрый день. Спасибо Вам большое. Тоже будем тогда подавать декларацию. Ваши бы рассуждения, да Богу в уши)))

[Вера 88]

Консультировалась сегодня с действующим сотрудником налоговой. Мне было озвучено, что их позиция будет наложить налог на стоимостную разницу между стоимостью комнаты и квартиры. Может есть способ как- то прекрыться? Сумма просто неподъемная+ штраф до 30% от суммы((

[Irinа-N]

Консультировалась сегодня с действующим сотрудником налоговой. Мне было озвучено, что их позиция будет наложить налог на стоимостную разницу между стоимостью комнаты и квартиры. Может есть способ как- то прекрыться? Сумма просто неподъемная+ штраф до 30% от суммы((

В УФНС подайте запрос от маминого имени по поводу порядка определения налоговой базы от продажи квартиры , ну и далее опишите всю ситуацию . Естественно не упоминая консультации от районных налоговиков
это можно сделать дистанционно из Личного кабинета налогоплательщика или с сайта nalog.ru . Ответить обязаны в течение 30 дней .