Давайте вместе заполнять 3-НДФЛ(налоговую декларацию) - продолжение 1

[Irinа-N]

Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН)

С 1 июля 2015 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, благодаря которым у налогоплательщиков появилась возможность подавать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через "Личный кабинет налогоплательщика" на сайте nalog.ru (п.3, п.4 ст. 80 НК РФ, п.14 ст.1, п.4, ст.5 Закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ).
При этом вместе с декларацией Вы сможете отправить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие Ваше право вычета, и заявление на возврат налога (соответственно, посещать налоговый орган стало необязательно).

Что такое личный кабинет налогоплательщика?

Личный кабинет налогоплательщика – это сервис сайта ФНС России, с помощью которого Вы можете получать информацию о Ваших налогах на сайте налоговой службы, платить налоги, подавать декларации 3-НДФЛ (данный сервис имеет сходство с сайтом ГосУслуги, но ориентирован на налоговую информацию/сервисы)

Зачем нужен личный кабинет?
Личный кабинет содержит множество удобных сервисов. Среди них стоит выделить возможности:
• Получать информацию о сумме начисленных и уплаченных налогов (имущественных, транспортных и т.п.);
• Уплачивать налог;
• Подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
• Отправлять обращения в налоговые органы;
• Отслеживать статус камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

Как открыть личный кабинет на сайте ФНС?
Есть несколько способов получить доступ к личному кабинету:

1. В налоговом органе. Вы можете обратиться в любой налоговый орган и зарегистрировать личный кабинет. При этом, если Вы обращаетесь в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации – Вам достаточно иметь с собой паспорт; если в другую, то дополнительно потребуется Ваше свидетельство ИНН. После регистрации (обычно регистрация происходит при Вас) Вам выдадут регистрационную карту, в которой будут содержаться данные для входа в личный кабинет.
Обратите внимание: Пароль, содержащийся в регистрационной карте, действует только месяц. За это время Вам нужно обязательно сменить его. Если Вы не смените его, Вам придется повторно обращаться в налоговый орган.

2. С помощью регистрационных данных портала ГосУслуги. Если Вы зарегистрированы на портале ГосУслуги, и при регистрации была подтверждена Ваша личность (т.е. Вы регистрировались в одном из мест присутствия операторов ЕСИА, а не получали данные по почте), то Вы можете зайти в личный кабинет налогоплательщика с помощью реквизитов доступа к порталу государственных и муниципальных услуг.

3. С помощью квалифицированной электронной подписи. Если у Вас есть ЭЦП физического лица – с ее помощью Вы можете открыть личный кабинет налогоплательщика. При этом, стоит отметить, что ЭЦП нужно только для начального открытия (для дальнейшего пользования ЭЦП уже не обязательна).
Если Вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, но пароль был утерян, Вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию и получить новый пароль. При обращении в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации/прописки нужно иметь с собой паспорт, в иную налоговую инспекцию – паспорт и свидетельство ИНН.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи
Если ранее Вы не подавали декларации через личный Кабинет, Вам необходимо сформировать сертификат ключа электронной подписи (который будет использоваться для передачи документов в налоговый орган).
Зайдите в раздел «Профиль» , затем перейдите по ссылке "Получить ЭП".


выберите "Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России" и ниже "Сформировать запрос на сертификат". Затем укажите пароль ключа (обязательно запомните или запишите его) и сформируйте сертификат нажатием кнопки "Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата". Дождитесь получения сертификата. Без него сформировать декларацию и/или заявления будет невозможно.

Заметка: Вы также можете выбрать вариант хранения ключа ЭЦП на Вашей рабочей станции, но так как этот способ усложняет процесс, здесь мы его не рассматриваем.

[Irinа-N]

ЗАПОЛНЕНИЕ 3-НДФЛ в ЛКН

1. Ввод сведений
Для начала Вам необходимо зайти на сайт ФНС РФ в свой Личный кабинет налогоплательщика. На открывшейся странице введите логин (Ваш ИНН), пароль и нажмите кнопку "Войти". В личном кабинете Вы увидите несколько пунктов меню. Вам необходимо выбрать "Жизненные ситуации", и далее выбрать "Подать декларацию 3-НДФЛ". На открывшейся странице нажмите "Заполнить новую декларацию онлайн".

Выберите год, за который составляется налоговая декларация . (В личном кабинете можно заполнить декларацию только на себя).
Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «ИНН» ,инспекция , заполнятся автоматически.


2. Заполнение разделов «Выбор Доходов», "Выбор вычетов", "Доходы"
Укажите от каких источников , в РФ или вне РФ, вы получали доходы в отчетном году

далее- какие вычеты хотите заявить.
NB! Стандартные вычеты на ребенка(детей) также нужно отметить, даже если работодатель их предоставлял

Дальше внесите Доходы от источников в РФ,
1. Наименование, ИНН, КПП ,ОКТМО работодателя - из справки 2-НДФЛ , далее - суммы дохода по каждому виду суммарно.
с 2018 г доходы в этом разделе не вносятся помесячно.



Доходы от продажи жилья физлицу.

Добавьте Сведения об источнике дохода - "физическое лицо или иной источник" , внесите ФИО,
-> Добавить доход
Выберите Код дохода:
- при продаже квартиры, садового домика и земельного участка- «1510»;
- при продаже доли квартиры- «1511»;
- при продаже транспорта, гаража, объекта незавершенного строительства - « 1520».
Введите сумму дохода, полученного от продажи имущества
Затем нужно отметить когда проданный объект (доля) были приобретены. До 01.01.2016 или после.
При варианте "после", выберете (внесите) его кадастровый номер ,стоимость по ДКП, кадастровую стоимость из выписки по ЕГРН, затем выберите код вычета:
- при продаже квартиры, садового домика и земельного участка- «901»(1 000 000 рублей) или «903»
(в сумме документально подтвержденных расходов);
- при продаже доли квартиры- «904»(сумма, равная 1 000 000 рублей / долю) или «903» (в сумме документально подтвержденных расходов);
- при продаже транспорта, гаража, объекта незавершенного строительства -«906»(250 000 рублей) или
«903» (в сумме документально подтвержденных расходов). Введите сумму вычета. Если она превышает цену продажи, вносите сумму, равную цене продажи.
>


3. Заполнение раздела «Вычеты».

3.1.Имущественный налоговый вычет.
Выберите наименование объекта, Признак налогоплательщика , внесите из выписки ЕГРН/ЕГРП кадастровый номер , способ приобретения , дату регистрации права (или дату АПП при ДДУ) , внесите сумму расходов по покупку/строительство из договора (или заявления о распределении вычета между супругами) за минусом субсидий и МК.
Если вы приобретали жилье в ипотеку и хотите заявить вычет с уплаченных процентов, также внесите сумму упл.процентов из справок банка.
Тут сумма указывается нарастающим итогом за ВСЕ годы выплаты по отчетный год!



Если Вы заполняете декларацию по имущественному вычету на второй и/или последующие годы ,Укажите "да" на вопрос "Вы когда-нибудь ранее обращались за имуществ.вычетом?"
и ниже внесите сумму имущ.вычетов ,предоставленных за прошлые годы.
О ПЕРЕНОСЕ ОСТАТКОВ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ВЫЧЕТОВ - СМ.ПОСЛЕДНИЙ АБЗАЦ ПОСТА 10 !


3.2. Стандартные налоговые вычеты на детей

Активируйте опцию "Стандартный вычет на детей" , если вы хотите его заявить или работодатель вам его предоставлял (коды вычета 126-134 в справке 2-НДФЛ)
Внесите ниже помесячно все свои доходы из справки, а затем укажите сведения о ребенке \детях и статусе


Когда все указали, нажмите "Рассчитать"
Можно сравнить сумму вычета с вычетами из 2-НДФЛ . В идеале они должны совпадать

Если Вы платили в отчетном году за благотворительность/медуслуги/обучение/ оценку квалификации, договорам страхования жизни, негосударств.пенсионного обеспечения, то имеете право на социальные вычеты
Внесите соотв.суммы из чеков/справок в раздел "Социальный налоговый вычет"

После заполнения всех необходимых разделов открывается форма «Итоги», где отражаются результаты заполнения декларации.

Для редактирования данных можно входить в любой из разделов декларации.
Чтобы посмотреть, как выглядит декларация печатном виде, нажмите «Посмотреть сформированную декларацию в формате pdf».
Для просмотра декларации нужно, чтобы на компьютере была установлена программа «Adobe Reader».

4. Отправка декларации и подтверждающих документов
Для получения налоговых вычетов/ подтверждения суммы полученных доходов/расходов нужно предоставить в налоговую инспекцию подтверждающие документы. Через ЛК можно направить электронные образы документов, для этого перед отправкой декларации отсканируйте или сфотографируйте их.
Перед добавлением убедитесь,что размер каждого файла не превышала установленный лимит в 10 Мб.
Общий объем всех вложений не должен превышать 20 Мб.
После того как все документы, требующие отправки, будут сохранены, введите пароль, который сертификата электронной подписи и нажмите кнопку «Подтвердить и отправить». Если вы забыли пароль, то сертификат подписи можно сформировать вновь, отозвав действующий сертификат.
После отправки в инспекцию декларация не подлежит редактированию, но при необходимости можно
заполнить уточненную декларацию и направить ее в инспекцию.
Информация о приеме декларации инспекцией отражается в разделе «Сообщения из налогового органа"

5. Отправка декларации, заполненной в программе «Декларация 3-НДФЛ»
Если вы заполнили декларацию в программе «Декларация» или ином программном обеспечении, формирующем xml-файл, то ее можно отправить в инспекцию из личного кабинета, предварительно сохранив файл из программы

В этом же разделе «Подать декларацию 3-НДФЛ» вместо кнопки «Заполнить новую декларацию онлайн» нажмите на кнопку «Отправить декларацию ,заполненную в программе».
Выберите год декларации и файл. Вложите подтверждающие документы, подпишите электронной подписью и направьте декларацию в инспекцию.
Внимание! После отправки документов из ЛКН приносить их в бумажном виде в инспекцию не нужно

6. Отправка документов дополнительно
В случае если Вы забыли вместе с декларацией отправить какие-то нужные документы , воспользуйтесь
опцией "Направить дополнительные документы" ,
в разделе «3-ндфл» когда открываете "Посмотреть итоги " в отправленной декларации.
Опция появляется только после того как декларация будет принята и зарегистрирована в НО


Повторно не нужно представлять ранее направленные документы

[Irinа-N]

ПРОДОЛЖЕНИЕ..

7. Отслеживание статуса камеральной проверки
После того как Вы подали декларацию, Вы можете посмотреть ход камеральной проверки Ваших документов , выбрав в верхнем меню "Сообщения от налогового органа".
Заметки: Данные о регистрации декларации и ходе камеральной проверки в ЛК появляются не сразу , а спустя несколько рабочих дней после отправки декларации(й).

Также на практике часто бывает, что данные о камеральной проверке в личном кабинете обновляются с задержкой (или совсем не обновляются). Если установленные сроки прошли, но данных о завершении проверки нет, не спешите беспокоиться. В этом случае попробуйте связаться с Вашей налоговой инспекцией по телефону или написав Обращение и прояснить статус проверки (возможно она уже завершена).

8. Подача заявления на возврат налога
В течении 3 месяцев (+ 3-5 рабочих дней) со дня подачи декларации и документов в личном кабинете должна появиться информация (таблица) о завершении камеральной проверки и в разделе "Мои налоги" появятся сведения о переплате .

Сведения о переплате обычно появляются после регистрации и вводе данных из декларации в базу НО.
На самом деле эти сведения носят информационный характер и фактической переплатой становятся только после завершения камеральной проверки и подтверждения права на вычет(ы)

Для того, чтобы сформировать заявление на возврат налога, зайдите в раздел "Жизненные ситуации" -> Распорядиться переплатой
и выберите вариант "Вернуть средства на банковский счет"


В открывшейся анкете укажите реквизиты вашего банковского счета, на который Вы хотите получить вычет.
Нажмите "Подтвердить", подпишите ЭЦП и отправьте в инспекцию. До отправки заявление такжt можно скачать в pdf .

Заметка: После отправки Вы можете посмотреть Ваше заявление в разделе "Сообщения".

В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция должна осуществить возврат на Ваш банковский счет.

Если Вы заполняли/отправляли заявление или подавали скан бумажного заявления одновременно с документами и декларацией, дублировать его после завершения проверки не нужно !

9. Получение налогового вычета у работодателя
Налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Заявление о подтверждении права на получение
налогового вычета можно заполнить в личном кабинете и отправить в налоговую инспекцию, подписав электронной подписью.
Для заполнения заявления перейдите в раздел «Жизненные ситуации»,-> "Запросить справку и другие документы" и далее выбрать соотв.справку «Справка о подтверждении права на получение имущественных вычетов» или «Справка о подтверждении права на получение социальных вычетов»

В открывшемся окне заполните необходимые данные, приложите электронные копии документов (перечень для имущ.вычетов приведен в посте 6), подпишите ключом электронной подписи и нажмите кнопку «Отправить».
По истечении 30 дней получите лично в налоговом органе уведомление о праве на имущественный\социальный вычет и передайте его работодателю.

10. Подача жалобы. (в частности , на просрочку возврата налога)

Зайдите в меню "Жизненные ситуации" , далее- Прочие ситуации . Выбираете "Жалоба на акты налоговых органов, действия или бездействие должностных лиц"


Затем выбираете налоговый орган ,действие /бездействие или ноормативный акт которого вы хотите обжаловать , а также налоговый орган , УФНС, куда жалоба будет направлена для рассмотрения.
В случае ,если вы подаете жалобу на задержку выплаты налога по подтвержденным налоговым вычетам , номер и дату обжалуемого документа опускаете.


Внесите в соотв.поля нужный текст , подпишите ЭЦП и отправьте. Также есть возможность направить жалобу, приложив файл(ы) .
ПС. Образец жалобы в Word , выложен во 2 посте

Срок рассмотрения и ответа - в течение 30 дней.
Прилагаю также образец ПОВТОРНОЙ жалобы , если первая была не исполнена.

[Irinа-N]

ПРОЧЕЕ
1. Инвестиционный налоговый вычет

С 2015 года появился еще один налоговый вычет по НДФЛ – инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ). Интересен он будет тем, кто осуществляет операции с ценными бумагами как частное лицо или уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) или планирует это сделать. Напомним, такая возможность появилась с 1 января 2015 года (ст. 10.3 гл. 3 Федерального Закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").
Более подробно
https://www.garant.ru/article/616399/

2. В каком случае можно получить имущественный вычет повторно

До 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц". Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г.
Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Пример: В 1998 году Клестова Я.Ф. купила квартиру. В 1999 и 2000 годах она подавала в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и полностью получила имущественный вычет. В 2013 года Клестова Я.Ф. вновь купила квартиру. Так как она полностью получила вычет до 1 января 2001 года, при покупке квартиры в 2013 году она сможет воспользоваться имущественным вычетом еще раз (по правилам ст. 220 НК РФ).


3. ИФНС не дает социальный налоговый вычет из-за того, что ранее был получен имущественный

Иногда граждане, получившие имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры вдруг вспоминают, что они также платили за свое лечение или за обучение ребенка и имеют право еще и на социальный вычет. В этой связи физлица оформляют уточненную декларацию 3-НДФЛ за минувший налоговый период.

Таким образом, в связи с получением еще и социального вычета, возрастает часть имущественного вычета, перенесенная на следующий год. Казалось бы, это простейшие математические выкладки и все элементарно просто, ведь от перестановки мест слагаемых сумма не меняется.

Однако налоговики думают иначе, руководствуясь принципом «назвался груздем – полезай в кузов», то есть использовал весь уплаченный НДФЛ на имущественный вычет – забудь про социальный. Никакой перетасовки вычетов они не приемлют. Такое мнение чиновников, в частности, изложено в письме Минфина № 03-04-07/53635 от 09.12.2013.
если согласно поданной налогоплательщиком налоговой декларации был предоставлен имущественный налоговый вычет и соответствующая сумма налога на доходы физических лиц возвращена, представление уточненной налоговой декларации с целью уменьшения суммы имущественного налогового вычета и заявления суммы социального налогового вычета не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже полученного имущественного налогового вычета Кодексом не предусмотрена.

4. Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по "старым правилам" (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

[Уникалка]

Всех с Новым Годом!!!!

У меня возник вопрос, 3 ндфл на возврат за покупку квартиры за 2016г когда можно подавать?

[Irinа-N]

С 9 января), если у Вас уже 2-НДФЛ на руках

[Уникалка]

С 9 января), если у Вас уже 2-НДФЛ на руках

Как раз 9 получим!)

[Расцветашка]

Всех с Новым годом)) Хотела заполнить корректировку по 2015г., не могу войти в личный кабинет. Это только у меня такая проблема, или всем закрыли доступ на время новогодних праздников?

[Irinа-N]

Всех с Новым годом)) Хотела заполнить корректировку по 2015г., не могу войти в личный кабинет. Это только у меня такая проблема, или всем закрыли доступ на время новогодних праздников?

Периодически проводят тех.работы на сайте

[Расцветашка]

Периодически проводят тех.работы на сайте

Поняла, спасибо!