Бухгалтеры всех стран ... объединяйтесь!!! - 15

[miksulik]

Штарф, если он одноразовый (5000) меньше, чем еже ли мы сдадим корректировку и доплатим НДС
И штраф уже начислен, по нему требование пришло.
Вот мне и нужно знать, они меня будут штрафовать дальше или я отделаюсь одним штрафом в 5 000,00 руб

Они могут запрос сделать по камералке по данному покупателю и вы должны будете предоставить им счет-фактуру выставленную покупателю, а дальше или покупателю штраф за завышение вычета или вам за занижение выручки)

[Рио-Рита]

Штарф, если он одноразовый (5000) меньше, чем еже ли мы сдадим корректировку и доплатим НДС
И штраф уже начислен, по нему требование пришло.
Вот мне и нужно знать, они меня будут штрафовать дальше или я отделаюсь одним штрафом в 5 000,00 руб

не отстанут

[Нурия]

Штарф, если он одноразовый (5000) меньше, чем еже ли мы сдадим корректировку и доплатим НДС
И штраф уже начислен, по нему требование пришло.
Вот мне и нужно знать, они меня будут штрафовать дальше или я отделаюсь одним штрафом в 5 000,00 руб

если правда Ваша, то штраф отменят. Я так отбивалась.

[sasha12]

Они могут запрос сделать по камералке по данному покупателю и вы должны будете предоставить им счет-фактуру выставленную покупателю, а дальше или покупателю штраф за завышение вычета или вам за занижение выручки)

не отстанут

Все понятно, спасибо большое

[sasha12]

если правда Ваша, то штраф отменят. Я так отбивалась.

Нет, правда не наша ндс доплачивать не охота

[Elen.ka]

коллеги, какой самый безболезненный способ смены учредителей?
Было 2 учредителя, будет один.
Между собой они разберутся.
Как проще оформить продажу, чтобы действительные доли не выплачивать?

нового не придумали )
1 вариант - продажа своей доли первому учредителю, требуется согласие обоих супругов учредителей. Все через нотариуса. В договоре купли-продажи указывают, что все выплачено, претензий не имеют.
2 вариант - отчуждение доли в пользу общества и потом первый заберет ее у общества или оставит там. Это через регистраторов + нотариус.
По цене оба варианта примерно в равных ценовых категориях, там в сроках существенная разница и порядочности/ компетентности ответственности нотариуса.

[Александрия]

нового не придумали )
1 вариант - продажа своей доли первому учредителю, требуется согласие обоих супругов учредителей. Все через нотариуса. В договоре купли-продажи указывают, что все выплачено, претензий не имеют.
2 вариант - отчуждение доли в пользу общества и потом первый заберет ее у общества или оставит там. Это через регистраторов + нотариус.
По цене оба варианта примерно в равных ценовых категориях, там в сроках существенная разница и порядочности/ компетентности ответственности нотариуса.

Лена, я тебя ждала

[lory]

Привет! Вызвали в ФНС во Всеволожск для дачи акта камералки. Камералка по НДФЛ 2017, просто не вовремя платили, странные такие. Если не приехать то что будет. И ехать нужно в каком составе? Не было у меня такого счастья.

[Светлан_а]

Здравствуйте! Спасибо за ответ!
Т.е ничего не нужно делать с разностью БУ и НУ. Пусть так и будет? Нормативный метод у меня.
У меня сейчас программист по ЗУП сидел, ошибку в программе искал, забрал работу на дом. Я думала, что это ошибка в программе.

Скорей всего 1с начисляет правильно. Посмотрите, может пригодится по этой теме из К+

Скрытый текст: Как создать резерв на оплату отпусков в налоговом учете, из К+ 

Как создать резерв на оплату отпусков в налоговом учете. Зачем нужен резерв
Создавая резерв на оплату отпусков в налоговом учете, вы ежемесячно учитываете в расходах отчисления в резерв. Но не учитываете сами отпускные и страховые взносы с них. Компенсации за неиспользованный отпуск вы списываете в расходы как обычно (Письмо Минфина от 03.05.2012 N 03-03-06/4/29).
Если в период летних отпусков из-за выплаты отпускных у вас возникают убытки, резерв поможет этого избежать. В остальных случаях создавать резерв нет смысла.
Кроме того, в конце каждого года применения резерва вам придется рассчитывать количество дней отпуска, неотгулянных работниками, и причитающиеся за эти дни отпускные.
Как рассчитать резерв
Напишите в учетной политике, что с начала года создаете резерв. Далее действуйте так (п. 1 ст. 324.1 НК РФ).
1. В начале года определите процент отчислений по формуле:



Предполагаемой суммой расходов могут быть данные об отпускных и оплате труда за прошлый год.

Пример. Расчет процента отчислений в резерв
Предполагаемая сумма отпускных за год - 1 300 000 руб., предполагаемая сумма расходов на оплату труда за год - 15 000 000 руб.
Процент отчислений в резерв - 8,7% (1 300 000 руб. / 15 000 000 руб.).

2. На последнее число каждого месяца рассчитайте отчисления в резерв:



Эту сумму включайте в расходы. Делайте так, пока резерв, начисленный с начала года, не станет равен предполагаемой сумме отпускных за год. После этого отчисления не делайте.

Пример. Отчисления в резерв на оплату отпусков
Отчисления в резерв на 30 ноября - 111 186 руб. ((1 000 000 руб. + 278 000 руб.) x 8,7%). Но если полностью включить их в расходы, общая сумма отчислений с начала года составит 1 371 186 руб. (1 260 000 руб. + 111 186 руб.), что больше предполагаемой величины отпускных на 71 186 руб. (1 371 186 руб. - 1 300 000 руб.).
На 30 ноября включаем в расходы отчисления в пределах предполагаемой величины отпускных - 40 000 руб. (111 186 руб. - 71 186 руб.). На 31 декабря отчисления в резерв не рассчитываем.

3. На 31 декабря проведите инвентаризацию, чтобы фактические расходы на отпускные совпали с отчислениями в резерв (п. 3 ст. 324.1 НК РФ).

Скрытый текст: резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учете 

Как создать резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учете
Кто должен создавать резерв
Все организации, кроме тех, кому можно вести упрощенный учет, обязаны создавать в бухучете резерв на оплату отпусков (п. 3 ПБУ 8/2010).
Резерв отражает обязательства перед работниками по оплате отпусков на отчетную дату (п. 15 ПБУ 8/2010). Его нужно создавать минимум раз в год на 31 декабря. Если вы представляете участникам не только годовую, но и квартальную отчетность, создавайте резерв на последнее число каждого квартала.
Как рассчитать резерв
Порядок расчета резерва каждая организация определяет сама в учетной политике.
Самый простой способ - зарезервировать на следующий год сумму, которую вы потратили на отпускные и страховые взносы с них в текущем году. Но в таком случае обязательство на 31 декабря будет сильно завышено, ведь вы еще не должны работникам так много отпускных.
Другой способ позволит отразить в отчетности более достоверные данные.
1. Посчитайте, сколько неотгулянных дней отпуска есть у всех ваших работников на отчетную дату. Если ваша программа не формирует данные о накопленных отпусках работника, рассчитайте их так же, как для компенсации за неиспользованный отпуск.
2. Рассчитайте среднюю дневную зарплату по организации. Это можно сделать по формуле:



3. Рассчитайте резерв с учетом взносов:



Совокупный тариф страховых взносов - это сумма тарифов всех взносов, которые вы начисляете на зарплату. Если у вас основные тарифы взносов, а тариф взносов на травматизм - 0,2%, совокупный тариф равен 0,302 (0,22 + 0,051 + 0,029 + 0,002).
Если вы начисляете зарплату в дебет нескольких счетов, то и сумму резерва считайте отдельно по группам работников. Например, зарплата рабочим учитывается на счете 20 "Основное производство", а управленцам - на счете 26 "Общехозяйственные расходы". Значит, резерв по рабочим и по управленцам считайте отдельно.
Бухгалтерские программы предлагают создавать резерв в бухучете так же, как в налоговом учете. Но так лучше не делать, поскольку этот способ не соответствует ПБУ 8/2010. Кроме того, его неудобно применять, так как:
• в конце года вам придется посчитать обязательство перед каждым работником по неотгулянным отпускам;
• избежать разниц между бухгалтерским и налоговым учетом не получится.
Проводки по созданию резерва на оплату отпусков
Отражайте резерв на субсчете "Резерв на оплату отпусков" к счету 96 "Резервы предстоящих расходов".
При создании резерва сделайте проводку по кредиту этого субсчета на сумму отчислений. Она должна быть такой, чтобы сальдо по субсчету стало равным рассчитанному вами резерву.
В течение года отпускные и взносы начисляйте за счет резерва.

Скрытый текст: Инветаризация резерва на опату отпусков 

Как провести инвентаризацию резерва на оплату отпусков
Для налога на прибыль инвентаризацию проводите на 31 декабря.
Цель - уравнять расходы на создание резерва с фактическими расходами на оплату отпусков за год.
Порядок действий зависит от того, будете ли вы создавать резерв в следующем году (Письмо Минфина от 29.10.2012 N 03-03-10/121).
Вы создаете резерв в следующем году.
1. По каждому работнику рассчитайте компенсацию за отпуск, которую пришлось бы выплатить, если бы он уволился 31 декабря.
2. Каждую компенсацию увеличьте на взносы, которые пришлось бы заплатить с компенсации.
3. Сложите все полученные суммы. Результат - это обязательство по отпускным перед всеми работниками на 31 декабря.
4. Рассчитайте корректировку резерва по формуле:



5. Если результат положительный, включите сумму корректировки во внереализационные доходы (п. 7 ст. 250, п. п. 3, 4 ст. 324.1 НК РФ). Если результат отрицательный - в расходы на оплату труда (п. п. 3, 4 ст. 324.1 НК РФ).

Пример. Корректировка резерва на оплату отпусков
Резерв создается первый год. Отчисления в резерв - 1 000 000 руб. Сумма выплаченных за год отпускных и начисленных на них взносов - 850 000 руб. Обязательство по неотгулянным отпускам на 31 декабря - 250 000 руб.
Корректировка резерва = - 100 000 руб. (0 + 1 000 000 руб. - 850 000 руб. - 250 000 руб.). Эта сумма включена в расходы на оплату труда.

Вы не создаете резерв в следующем году.
Рассчитайте корректировку по формуле:



Если результат положительный, включите сумму корректировки во внереализационные доходы (п. 7 ст. 250, п. 5 ст. 324.1 НК РФ). Если отрицательный - в расходы на оплату труда.

Пример. Корректировка резерва на оплату отпусков
Резерв создается второй год и больше создаваться не будет. Обязательство по отпускным перед работниками на 31 декабря прошлого года - 250 000 руб. Отчисления в резерв - 1 000 000 руб. Сумма выплаченных за год отпускных и начисленных на них взносов - 1 050 000 руб.
Корректировка резерва = 200 000 руб. (250 000 руб. + 1 000 000 руб. - 1 050 000 руб.). Она включена во внереализационные доходы.

В бухгалтерском учете резерв - это не планируемые годовые расходы на оплату отпускных, а реальное обязательство по отпускам. Оно определяется каждый год при создании резерва, дополнительно инвентаризировать его не нужно.
Но если вы создаете резерв в бухгалтерском учете по правилам налогового учета, на 31 декабря посчитайте обязательство перед работниками по неотгулянным отпускам. Сравните его с входящим сальдо по счету 96 "Резервы предстоящих расходов".
Если обязательство на 31 декабря больше, чем сальдо по счету 96, на разницу сделайте проводку по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы" и кредиту счета 96 "Резервы предстоящих расходов". Если обязательство меньше, чем сальдо, сделайте обратную проводку.
После инвентаризации исходящее сальдо по счету 96 на 31 декабря должно быть равно обязательству перед работниками по неотгулянным отпускам.

[Нечёска]

коллеги, какой самый безболезненный способ смены учредителей?
Было 2 учредителя, будет один.
Между собой они разберутся.
Как проще оформить продажу, чтобы действительные доли не выплачивать?

нового не придумали )
1 вариант - продажа своей доли первому учредителю, требуется согласие обоих супругов учредителей. Все через нотариуса. В договоре купли-продажи указывают, что все выплачено, претензий не имеют.
2 вариант - отчуждение доли в пользу общества и потом первый заберет ее у общества или оставит там. Это через регистраторов + нотариус.
По цене оба варианта примерно в равных ценовых категориях, там в сроках существенная разница и порядочности/ компетентности ответственности нотариуса.

3 вариант - договор дарения доли
если найти нотариуса, который может это еще и сам в налоговую отправить под своей ЭЦП, то ваще ляпота - вам не надо будет бегать